基金赎回以什么算？
“赎回”是指客户将证券投资基金（以下简称“本基金”）交付给基金公司，从而终止基金合同、终止基金份额持有人资格的法律行为。基金赎回的核算与基金交易的一贯原则一致。即先买入，后卖出； 先申购，后赎回。基金赎回的金额是按市值法确认。 但对于封闭式基金和上市开放式基金（LOF）而言，因其具有A\B两种交易方式，在核算上要复杂一些。
一、对封闭式基金的赎回核算 投资者认购或申购封闭式基金，按照“先购买，后销售”的原则进行会计处理，其购买基金的费用包括申购费和认购费，在基金交易过程中，根据购回金额和购回价格计算应计入成本的费率收入，并据此确定应确认的基金收益；在基金清算时，将应付未付的各项费用从基金财产中支付，余额列入基金财产。 下面举例说明如何对一只封闭式基金进行正确的赎回核算。假设某投资者于2014年3月5日购买广发聚丰基金8万份，当时单位净值1元，手续费率1.5%o，则投资者实际支付价款96万元。
该笔交易涉及的主要业务流程如下： 到2015年7月3日，该笔投资已经实现收益13.98%，单位净值1.1398元，此时投资者持有基金价值96.36万元，预计产生红利收入1.03万元。由于分红不影响基金资产的实际规模，因此不调整账户的币值总额。 若投资者当日全部赎回，则可得到现金106.3万元，实现税前收益10.3万元。
二、对LOFT型基金的赎回核算 对一只LOFT型的基金而言，由于其A/B两种交易方式的溢价与折溢价的不断变化，以及A类基金份额和B类基金份额的非对称分配原则，使得该类基金的赎回核算更为复杂。
例：2015年1月1日，投资者买入海富通股票增强型基金5万股，其中A份额4.75万股，B份额0.25万股，当日基金单位净值1.05元，手续费率1%。 到2015年7月5日，由于基金管理人实施权益再投资，使投资者的A类基金份额和B类基金份额分别增加了0.78%和减少5.98%，同时基金单位净值为1.22元。此时投资者持有的基金总市值为61.1万元，其中A类基金份额市值57.65万元，B类基金份额市值3.45万元。
假设投资者当日全部赎回，则赎回金额为71.4万元，扣除相关费用后可得69.9万元，实现税前收益8.9万元。