基金收益率是怎么算的？
假设投资者购买了一只基金，基金类型为股票基金，其对应的业绩基准为沪深300指数，当日收盘价为4192.58点； 次日，基金公司公布上一交易日基金净值，计算结果为1.0637元（该结果只是举例说明如何计算，并非真正净值）； 第三日，大盘继续上涨，沪深300指数收于4300.22点； 第四日，基金管理人依照章程规定的公式计算出基金份额持有人应该享有的收益，并以公告的方式告知投资人，按此计算方法，投资者每10份基金可获分红5.96元。 那么，这5.96元的分红到底是如何计算出来的呢？ 首先，要清楚几个概念和原理：
第一个，基金的“每日单位资产净值”到底是什么意思 就是每天按照具体的资产值来计算基金值多少钱，这个具体资产值包括基金持有的所有股票、债券等投资标的的市值总量。就是每一天根据基金所持有全部资产计算出的每一单位基金净资产价值。
第二个，什么是基金的“每日单位基金净值” 其实就是把前面计算的基金“每日单位资产净值”再除以基金的总份额(也就是总发行量)
第三个，什么是基金的“累计单位基金净值” 就是把基金所有的“每日单位基金净值”进行累加，得到一个累计数值。 上面都有了，现在可以计算了。 以某基金为例，其总资产净值为：2.59×(1+0.06) = 2.66（元/份） 基金当天收益率为： (2.66-2.59)/2.59*100% = 2.57% 当日分红金额=2.66x95%-2.59x95% = 0.105 元/份 综上，该只基金当日盈亏相抵为： -0.105-0.06 = -0.165元/份