上海农产品抵扣吗?

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答主作为在上海市税务系统工作了多年的老税干,可以很明确的告诉您,上海农产品是允许抵扣的! 但要注意,只是“允许”且“合理”的范围之内,才允许抵扣;如果属于“不可以”“不合理”的情况,则不得抵扣。 什么算合理?什么又是不合理的?这里可以给大家具体举例说明下:

一、符合下列情形之一的纳税人取得的增值税扣税凭证,准予计算进项税额抵扣,但有以下特殊情况的除外: (一)纳税人进口货物,以其进口货物报关单证核对的进项税额为进项税额;

(二)销货方提供增值税专用发票或机动车销售统一发票,且符合规定的其他凭据的,以销货方开具的增值税专用发票或机动车销售统一发票上注明的增值税额为进项税额;

(三)消费者购买的商品房,取得销售不动产专用发票的,以销售不动产专用发票上注明的不动产销售额和10%的增值税额为进项税额。

二、以下项目禁止扣除:用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目和办理退税项目的进项税额。

三、其他项目扣除:

①非正常损失的购进资产所支付的增值税款;

②非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进物资(不包括外购的固定资产)所支付的增值税款;

③税务机关核定不允许抵扣的进项税额。

阿冰婷阿冰婷优质答主

2019年,我们公司做了一万多的农产品进项税留抵,当时老板就让我给税务打电话咨询一下是否可以用来退税,结果对方告诉我可以冲减其他应付款(因为我们是小规模纳税人),最后税务局给我们开了5%的专票! 我是直接拿他们开的票去国税局申请退税呢还是先交地税再开增值税发票呢?

补充说明:我们不是一般纳税人,而是小规模纳税人而且我们的进项是农产品普通发票而不是增值税专用发票! 所以请教各位大大是否可以直接让地税代开发票然后申报缴纳城建、教育费附加等?这样可行嘛?请指点一二啊谢谢! 我觉得应该不行吧! 因为一般情况小规模纳税人在缴纳完增值税之后才能开出专用发票,但是这种情况你还没有缴纳税金怎么开具发票呀! 如果我的理解没错的话应该是不能这样的! 但是我听别人说这种是可以做的!所以想问问大家到底应该怎么弄哦!

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